Du Chiffre à la Décision #3 : Plan de Trésorerie
Vendredi 05 JuinUne difficulté de trésorerie ne se gère pas le jour où elle apparaît. Selon les chiffres partagés lors de cette rencontre, près d'un quart des défaillances d'entreprises sont liées à des retards de paiement. Connaître son solde bancaire à un instant donné est utile, mais cela ne suffit pas pour piloter son activité. Le véritable enjeu est de disposer d'une visibilité à moyen terme sur ses flux financiers.
Le plan de trésorerie : un véritable outil d'aide à la décision
Le plan de trésorerie consiste à recenser, mois par mois :
- les encaissements prévus ;
- les décaissements à venir.
L'objectif est de s'assurer que le solde reste positif et d'identifier suffisamment tôt les éventuelles tensions afin de pouvoir agir.
La règle d'or rappelée lors de cette matinale : raisonner en date réelle de flux et en TTC, car le plan de trésorerie mesure le cash réellement disponible. Une attention particulière doit également être portée aux échéances de TVA, souvent sources de décalages importants.
Une démarche accessible à tous
Construire un plan de trésorerie ne nécessite pas d'être expert-comptable. Cette démarche repose avant tout sur un travail d'inventaire, de prévision et de bon sens.
Les échanges ont également mis en lumière l'importance de prendre en compte la saisonnalité de son activité et de considérer le temps comme un véritable levier de gestion.
Lorsqu'un solde négatif est identifié à l'avance, plusieurs solutions peuvent être envisagées. Anticiper permet d'engager des discussions avec ses partenaires financiers dans de meilleures conditions qu'en situation d'urgence.
Un outil vivant
Un plan de trésorerie n'a de valeur que s'il est régulièrement actualisé. Une mise à jour mensuelle constitue un minimum. En période plus tendue, un suivi plus fréquent permet d'affiner les prévisions et de sécuriser les décisions.
Les participants ont également découvert plusieurs outils et logiciels dédiés permettant d'automatiser une partie du travail. Connectés à la banque et à la comptabilité de l'entreprise, ils facilitent le suivi des flux et offrent la possibilité de créer différents scénarios de pilotage.
La petite décision du jour
Ouvrir un tableur et commencer à construire son plan de trésorerie.
Parce qu'en matière de trésorerie, l'anticipation reste le meilleur moyen de conserver sa capacité à décider.